KERESS TE IS SOK PÉNZT, AZTÁN MÉG TÖBBET!!! PÉNZÜGYI DOKTOR RECEPTJEI:

Költs ésszerűbben, kevesebbet, a megtakarított pénzedet pedig okosan fektessed be! A biztos út az anyagi jólét eléréséhez:

Weboldal bejelentése

Szabálysértő honlap?
Kérünk, jelentsd be!

Ügyfélszolgálat

HuPont.hu Ügyfélszolgálat

+36-20-451-9859

+36-20-3797-162

TÉNYLEG EL LEHET ÉRNI AZ 50%-OS MEGTAKARÍTÁST?

A szeptember az iskolakezdésen kívül azt is jelenti, hogy sok cégnél elkezdik tervezni a következő évi juttatások rendszerét. Ehhez szeretnék támogatást nyújtani néhány gondolattal egy speciális területről, a vonatkozó jogszabályi háttérrel alátámasztva. A lehetőségről bizonyára már sokan hallottak, de kevesen néztek utána annak, hogy mit is jelent ez a számok tükrében.

Levelem tárgyához híven, a megtakarítási programokat veszem górcső alá és arra keresem a választ, hogy megéri e ezeket a programokat bevezetnie, támogatnia egy cégeknek. Mit jelenthetnek a cégek számára és mit jelenthetnek a dolgozók számára.

A példában, a könnyű követhetőség és érthetőség kedvéért, azt a feltételezést vezetem végig, hogy mi történik akkor, ha amunkáltató havi 100.000.- forintot (1.200.000.- / év) juttat dolgozójának (vezető tisztségviselő, közreműködő tag, alkalmazott, vagy tanuló) bérként, vagy egy adómentes* megtakarítási terméken keresztül. Szintén a példa kedvéért feltételezem, hogy a kapott összeget a dolgozó teljes egészében félre kívánja tenni egy számára fontos jövőbeli cél megvalósítására. Szándékosan nem számoltam vélhető hozamokkal és nem vettem figyelembe a lehetséges konstrukciók fajtáit, tulajdonságait és költségeit. Kizárólag az érvényben lévő adó jogszabályok lehetőségeinek kihasználására mutatok rá.

A táblázat megmutatja a számunkra, hogy a munkáltató 1.200.000.- forintos költsége mellett, a dolgozó 611.673.- forintot tehet félre, azaz kevesebb, mint 51.000.- forintot havonta.

Viszont, ha ugyan ez az összeg egy adómentes megtakarítási termékbe kerül, akkor a munkáltató változatlan költsége mellett a teljes 1.200.000.- forint megjelenik a dolgozó megtakarítási számláján.

- A munkáltató szempontjából ezt úgy is felfoghatjuk, ahhoz hogy a dolgozó adómentes megtakarítási számláján megjelenjen az adó levonások utáni 611.673.- forint, ahhoz csak 611.673.- forintot kell utalnia… Természetesen, mint a vállalkozás érdekében felmerült költséget, ezt a juttatást is elszámolhatja a TAO** alap csökkentő tételként. Több cégnél találkoztam azzal a furfangos megoldással, hogy – kedves dolgozó, ha te vállalod, hogy fizetsz erre a számlára havi ~51.000.- forintot, akkor én hozzá teszek még ~49.000.- forintot, kiegészítem a havi megtakarításodat 100.000.- forintra. Mi történik ekkor? A furfangos cégvezető csökkentette az érintett dolgozók nettó bérét 51.000.- forinttal és befizetett adómentesen 100.000.- forintot a dolgozó számlájára…

- A dolgozó szempontjából nézve, pedig az nem mindegy, hogy havi ~51.000.- forint, vagy 100.000.- forint érkezik a számlájára.

Persze nem ennyire egyszerű a képlet. Az SZJA törvény a céges megtakarítási termékek esetében a határozatlan idejű (teljes élethosszig tartó) szerződés típusokra biztosítja az adómentességet. Ezért, ahhoz hogy a dolgozó hozzájuthasson a megtakarított pénzösszeghez, a díjfizetési tartam (a munkáltató, mint szerződő, által meghatározott, vállalt tartam) végén, a munkáltató általi hozzájárulás alapján át kell vegye a szerződői jogokat és tartamosítania, illetve visszavásárolnia kell a szerződést.

Ekkor a dolgozónak, mint magánszemélynek, egyéb jövedelemként adófizetési kötelezettsége keletkezik! A megtakarítási szerződés értékének 78%-a után fizet SZJA-t és csökkentett EHO-t.

Vizsgáljuk meg az utolsó mondatot egy kicsit alaposabban:

- Mivel sem a munkáltatónak, sem a dolgozónak a befizetés pillanatába nem keletkezett adófizetési kötelezettsége, a futam idő alatt nem havi ~51.000.- forint, hanem havi 100.000.- forint termeli a „kamatot”.

- Mivel a dolgozó magánszemélyként és egyéb jövedelemként adózik, a felveendő összegnek csak a 78%-a képezi az adó alapját. ***

- Mivel a futam idő célszerűen hosszabb, mint 10 év, a fizetendő EHOmértéke 27% helyett, csak 14%****

- Az SZJAfizetési kötelezettség 16%.

Nézzük, mit jelentenek ezek a számok tükrében:

A táblázatból egyértelműen látszik, hogy mindenféle hókusz – pókuszos hozamszámítások nélkül, csak a jelenlegi adó jogszabályok kihasználásával 50%-os többlet megtakarítást tudunk elérni ügyfeleink számára!

+36-20-451-9859

+36-20-3797-162